社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金

社會統(tǒng)籌，即由個人和企業(yè)繳費及政府補貼共同建立的社會養(yǎng)老保險基金。這個基金由參保人共同所有，通常由政府直接管理。這個基金可以按照事先規(guī)定的標準，向參保退休人員支付一定工資比例的養(yǎng)老金。我國社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金由企業(yè)繳費和政府補貼構成。企業(yè)按照職工工資總額的20％左右在稅前列支繳納基本養(yǎng)老保險費。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金的支付發(fā)生困難時，同級財政給予支持；同時財政負擔社會養(yǎng)老保險經辦機構工作人員的工資和行政費用。

社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金是退休人員基本生活的保障，即人們常說的“吃飯錢”。政府財政為其提供基本保證。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金在發(fā)達國家稱為“公共年金”、“普遍年金”和“基本年金”，給付標準是工資的20％左右。

社會統(tǒng)籌，即社會統(tǒng)一籌集資金和安排使用資金。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金更多地體現(xiàn)社會互助和政府責任原則。但是，社會統(tǒng)籌的水平必須與一個國家各個地區(qū)經濟發(fā)展水平相適應；在經濟發(fā)展差別較大的地區(qū)，不宜全面實現(xiàn)社會統(tǒng)籌，可以先實行部分基金統(tǒng)一調劑的制度，即調集社會養(yǎng)老保險基金的一定比例（如10％）作為統(tǒng)一使用的調劑金。我國社會養(yǎng)老保險的發(fā)展目標是實行省級社會統(tǒng)籌，由于省內各個地區(qū)的經濟發(fā)展水平仍存在較大差距，目前省級養(yǎng)老保險經辦機構僅僅在調劑金范圍內進行基金的調劑和使用。

個人賬戶儲蓄養(yǎng)老金

個人賬戶，即由企業(yè)和個人繳費，為職工建立的個人養(yǎng)老保險基金。養(yǎng)老保險經辦機構按照國家技術監(jiān)督局發(fā)布的社會保障號碼（國家標準GB11643－89）為參加基本養(yǎng)老保險的每個人員建立一個終生不變的基本養(yǎng)老保險個人賬戶。該賬戶記錄受益人的姓名、年齡、工作單位及變動等信息。主要記載和核算個人名下的養(yǎng)老保險繳費和增值的積累狀況。個人賬戶按照個人工資的11％建立，其中個人按照自己工資4％－8％繳納的養(yǎng)老金全部計入個人賬戶；其余部分從企業(yè)繳費額中劃入，即7％－3％。因此，個人養(yǎng)老保險賬戶的基金由個人和企業(yè)繳費，加上該基金投資收益構成。個人賬戶的養(yǎng)老保險基金歸個人所有，職工異地變換工作時，該基金全額隨受益人轉移。受益人在領取養(yǎng)老金之前或未用盡個人積累死亡時，個人賬戶中屬于個人繳費部分可以由其合法繼承人繼承。個人賬戶的養(yǎng)老保險基金只能用于受益人退休后養(yǎng)老金的支付，不可挪做其他用途。

今后，退休人員的養(yǎng)老保險收入主要從個人賬戶中領取。個人賬戶養(yǎng)老金領取的數(shù)額取決于該參保人員就業(yè)后的繳費情況。個人賬戶養(yǎng)老金積累額越多，每月的領取額就越大。個人賬戶養(yǎng)老金積累情況取決于以下條件：

●個人繳費工資基數(shù)是多少。個人繳費工資基數(shù)大，每月個人繳費數(shù)額多，企業(yè)繳費劃入個人賬戶的數(shù)額多，終個人賬戶養(yǎng)老基金積累額大，退休后，每月支取養(yǎng)老金的基礎額也就多；

●企業(yè)是否按期足額繳費；

●個人賬戶養(yǎng)老基金投資運營的收益情況。